Leseprobe
Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Tabellenverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1 Einleitung & Zielsetzung der Arbeit
2 Basel
2.1 Auf dem Weg zu Basel II – Historie und Entwicklung
2.2 Basel II – Die 3 Säulen
2.3 Säule 1 – Mindestkapitalanforderungen
2.3.1 Behandlung von Verbriefungen
2.3.2 Kredit des Retailportfolios
2.3.3 Der Standardansatz
2.3.4 Der IRB-Ansatz
3 Vermutete Prozyklizität im Zusammenhang mit Basel
3.1 Auswertung der Quantitative Impact Studies
3.1.1 QIS
3.1.2 QIS
3.1.3 QIS
3.2 Zwischenfazit: Prozyklizität durch Basel
4 Kreditrisikotransfer unter dem Fair Value Gedanken
4.1 Kategorisierung von Finanzinstrumenten
4.1.1 Bewertungsmaßstäbe nach
4.1.2 Zugangs- und Folgebewertung der jeweiligen IFRS-Kategorien
4.2 Bewertung nach beizulegendem Zeitwert und Wertminderungen
4.2.1 Bewertung bei aktivem Markt
4.2.2 Bewertung bei nicht aktivem Markt
4.2.3 Wertminderungen von Finanzinstrumenten
4.3 Zwischenfazit: Prozyklizität durch
5 Fazit und Ausblick
Literaturverzeichnis
- Arbeit zitieren
- Christian Marx (Autor:in), 2008, Prozyklizität - Regulatorische Anforderung an Finanzmarktkrisen, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/151061
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